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    北京代理記賬零申報存在那些誤區

    作者:admin 來源: 日期:2019-10-29 下午 04:20:59 人氣: 標簽:

    北京代理記賬零申報的過程中容易出現那些誤區呢?關于這些誤區北京代理記賬小編帶您了解一下。


    1、不用繳納稅款=零申報
      問:我公司為增值稅小規模納稅人,當月銷售收入可以享受小微企業增值稅免稅的優惠政策,在申報時,是否可以做零申報?
      答:不可以。不用繳納稅款≠零申報,企業在享受優惠政策的同時應向稅務機關如實申報。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第10欄次如實填寫享受免稅優惠的數額。
    2、當期未發生收入做零申報
      問:我公司新開立,沒有發生收入,但已經發生增值稅進項,并取得增值稅專用發票,已按照有關規定做認證處理,我公司可以做零申報嗎?
      答:不可以。新辦企業當期雖未發生收入,但發生了進項稅額,因此不能做零申報。正確申報方式是在增值稅申報表對應的銷售額欄次填寫“0”,并將當期已認證的進項稅額填入申報表中相關欄次,產生期末留抵稅額留待下期繼續抵扣。
    3、免稅收入做零申報
      問:我公司為從事國際貨物運輸代理業務的小規模納稅人,已按相關規定辦理了增值稅減免稅備案,當期銷售額全部符合免稅條件,可以做零申報嗎?
      答:不可以。雖然按照規定辦理了增值稅減免稅備案,應納稅額為0,但是企業在享受優惠政策的同時應向稅務機關如實申報,正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第12欄次如實填寫享受免稅優惠的數額。
    4、已繳納稅款做零申報
      問:我公司為小規模納稅人,當期銷售收入根據客戶要求去稅務機關代開了增值稅專用發票,并繳納了稅款,請問我公司在申報當期增值稅時,是否可以做零申報?
      答:不可以。雖然企業代開增值稅專用發票并已經繳納了稅款,但依然不能簡單地進行零申報處理。正確的處理方法是在申報表的相關欄次如實填寫銷售收入,網上申報系統會自動生成企業已經繳納的稅款從而進行沖減。

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